问1：企业成立后，什么时候开始报税?

答：营业执照领取后30日内需完成税务登记 (现多与工商注册同步)。税务登记后，次月(或季度)开始申报，即使无收入也要零申报。

问2：哪些税种需要申报?

答：常见税种包括:增值税 (月/季报)

                              企业所得税(季报+年报)

                              个人所得税(工资薪金按月报)

                              附加税(城建税、教育费附加等，随增值税申报)

                              印花税 (按合同签订情况申报)

问3：零申报怎么做?有什么风险?

答：操作:在电子税务局填写申报表，收入、税款均填“0”。

       风险:长期零申报(超6个月)可能被税务稽查，影响信用评级。

问4：逾期未申报会怎样?

答：罚款:50-2000元(视逾期时长)。

滞纳金:税款逾期按日加收0.05%。

非正常户:连续3个月未申报，可能被列为非正常户，限制发票开具。

问5：小规模纳税人和一般纳税人如何选择?

答：小规模:年收入≤500万元，适用3%征收率(2023年减按1%)。

       一般纳税人:年收入>500万元或主动申请，适用6%13%税率，可抵扣进项。

       建议:初期业务量小选小规模，需大额抵扣选一般纳税人。

问6：没有经营，可以不记账吗?

答：不行!即使零申报，也需保留银行流水、费用票据等财务资料，否则可能被罚款。

问7：发票用完了怎么领?

答：电子税务局申请发票增量或超限量领票(需上传合同等证明)。

       首次领票需先核定票种(如增值税普票、专票)。

问8：申报错了能修改吗?

答：可以!在申报期内通过电子税务局更正申报;逾期需到税务大厅处理。

问9：哪些支出可以抵扣企业所得税?

答：合法合规的成本费用均可抵扣，例如:员工工资、房租、办公费、广告宣传费(不超过收入15%)、研发费用(加计扣除100%)。

问10：个体户要交哪些税?

答：增值税:月销售额≤10万元免征(2023年政策)。

个人所得税:按“经营所得”5%35%阶梯税率。

附加税:增值税的6%12%(随增值税免征)。

附: 税务申报流程图

税务登记→2.核定税种→3.记账

做账 → 4.申报纳税 →5.年度汇算